СЕМИНАР "Отчетность за 1 полугодие 2024 года. НДС и налог на прибыль, сложные вопросы применения. Особенности формирования налоговых деклараций"

Дата проведения: 19 июня 2024 года

Место проведения: г. Пермь, ул. Героев Хасана, 9а, оф. 603 

Время проведения: с 10:00 до 17:00

Аттестованному бухгалтеру – электронный сертификат о ежегодном повышении квалификации в объеме 10 часов при условии оплаты членских взносов в ИПБ России за 2024 г.

Автор и ведущая семинара:

Программа семинара:

1. • I Часть НДС

     1. Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:
     • получение авансов и средств, связанных с реализацией товаров, работ и услуг;
     • премии, скидки, бонусы покупателям;
     • изменение стоимости ранее отгруженных товаров, выполненных работ и оказанных услуг – при подтверждённом и неподтверждённом экспорте;
     • безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в т.ч. в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в т.ч. без персонификации; неотделимые улучшения арендованного имущества; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов));
     • списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и другие ситуации).
     2. Момент определения налоговой базы:
     3. Требования к счетам-фактурам. Переход на ЭДО в связи с внедрением системы прослеживаемости товаров. Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж. Оформление счетов-фактур при возврате товаров.
     4. Вычеты:
     • общие и особые условия для вычетов;
     • вычеты без счетов-фактур;
     • вычеты при осуществлении необлагаемых операций, в т.ч. при реализации работ и услуг, местом реализации которых не признаётся территория РФ;
     • в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов);
     • исчисление трёхлетнего периода при применении п. 1.1 ст. 172 НК РФ (вычет входного НДС по приобретённым товарам, работам, услугам) с учётом позиции ВС РФ;
     • применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчёты, получение бюджетных средств и пр.).
     5. Ведение раздельного учёта входного НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых налогом операций:
     • раздельный учёт затрат, формирование учётной политики;
     • применение правила 5%;
     • определение пропорции для расчёта суммы НДС, принимаемой к вычету.
     6. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию
     7. Исчисление и уплата НДС при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и особенности вычета
     • Корректировка налоговых обязательств при возврате товаров.
     • Представление обновлённой декларации по косвенным налогам.
     8. НДС при экспорте, в т.ч. в страны ЕАЭС
     • Единый момент определения налоговой базы при подтверждённом и неподтверждённом экспорте с 1 января 2024 года.
     • Возможность отказа от ставки 0%.
     • Изменения в документальном подтверждении с 1 января 2024 года.
     • Особенности формирования и ведения НДС-документов, счетов-фактур, трудности вычетов и корректировки налоговой базы.
     9. Исполнение обязанностей налогового агента:
     • при аренде госимущества;
     • при работе с иностранными контрагентами, определении места реализации работ (услуг);
     Декларация по НДС
     • Особенности формирования отдельных разделов декларации.
     • Рекомендации по представлению уточнённых деклараций.
     • Обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств.
     • Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы.

     II Часть Налог на прибыль.

     • Новое в налогообложении по налогу на прибыль в 2024 году.
     • Продление до 2030 года распределения «стандартной» ставки налога на прибыль 20%.
     • Порядок признания в налоговом учёте курсовых разниц в 2024 году (первое и второе мнение Минфина России об учёте в целях налогообложения курсовых разниц.).
     • Повышающий коэффициент для первоначальной стоимости основных средств и нематериальных активов.
     • Повышающий коэффициент для расходов в виде лицензионных платежей.
     • Условия для признания расходов в целях налогообложения по налогу на прибыль организаций.
     • Ускоренная амортизация основных средств и нематериальных активов.
     • Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль, в т.ч.:
     • вопрос по величине внереализационного дохода в случае выигрыша спора в суде;
     • включение в расходы стоимости неотделимых улучшений арендованного имущества;
     • вопросы распределения расходов на прямые и косвенные;
     • учёт в расходах отчислений в резерв по сомнительным долгам;
   • спорные вопросы по дате признания в налоговом учёте внереализационного дохода при ликвидации векселедержателя.

Ответы на вопросы по теме семинара.

Стоимость очного участия – 7 500 рублей

Стоимость вебинара (или записи) – 5 700 рублей

*Скидки для участников образовательных мероприятий, кроме Курсов:

1. Постоянным клиентам скидка – 10%;
2. Членам ИПБ скидка – 15%;

Предоставляется скидка 1 или скидка 2. 

Дополнительная скидка 5% подписчикам группы ВКонтакте: оставьте заявку в группе на любое мероприятие и получите скидку!

РЕГИСТРАЦИЯ на семинар производится по телефону: (342) 215-44-74

и эл.почте: info@economist.perm.ru.

РЕКВИЗИТЫ ДЛЯ ОПЛАТЫ:
АНО  ДПО «Учебный центр «ЭкономистЪ»
ИНН     5902865509; КПП     590401001

БИК 042202894 Ф-Л ПРИВОЛЖСКИЙ ПАО БАНК "ФК ОТКРЫТИЕ"

Корр.счет 30101810245372202894 в Волго-Вятском ГУ ЦБ

Расчетный счет 40703810902700000097